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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會議中進行內部稽核報告,對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通;內部稽核主管除定期提供獨立董事書面稽核報告外,亦依各獨立董事之建議進行業務報告。

本公司簽證會計師每季定期於審計委員會議中進行年度及季財務報表查核或核閱結果報告,以及其他相關法令要求之溝通事項。

本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道,並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通。

本公司內部稽核人員之任免、考評與薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。內部稽核人員考評每半年執行一次,由稽核主管簽報至董事長。其相關辦法已揭露於本公司內部規範網頁專區中。

 

獨立董事與內部稽核主管溝通事項摘要

109年度主要溝通事項

日期

溝通方式(審計委員會屆-次)

溝通重點

溝通情形及結果 

獨立董事意見之處理情形            

109.03.26

審計委員會(1-15) 108年度第四季稽核計畫執行情形 審計委員會全體出席委員審查通過   

獨立董事無意見  

109.05.07

審計委員會(1-16)

1.109年度第一季稽核計畫執行情形

2.內部稽核實施細則部份條文條訂案

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

109.08.07

審計委員會(2-1)

1.109年度第二季稽核計畫執行情形

2.因應新冠肺炎疫情影響,稽核室建議採「書面審核」方式完成

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

109.11.10 審計委員會(2-2) 109年度第三季稽核計畫執行情形 審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

109.12.28 審計委員會(2-3) 110年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事請內部稽核主管於董事會補充說明稽核計畫及風險評估。內部稽核主管已於董事會加強說明,並經出席董事討論後,照案通過。

 

 

108年度主要溝通事項

日期

溝通方式(審計委員會屆-次)

溝通重點

溝通情形及結果 

獨立董事意見之處理情形            

108.03.25

審計委員會(1-10)

107年度第四季稽核計畫執行情形

審計委員會全體出席委員審查通過   

獨立董事無意見  

108.05.07

審計委員會(1-11)

108年度第一季稽核計畫執行情形

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

108.08.09

審計委員會(1-12)

108年度第二季稽核計畫執行情形

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

108.11.07

審計委員會(1-13) 108年度第三季稽核計畫執行情形 審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見

108.12.26

審計委員會(1-14) 109年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事請內部稽核主管於董事會補充說明稽核計畫及風險評估。內部稽核主管已於董事會加強說明,並經出席董事討論後,照案通過。

 

 

獨立董事與簽證會計師溝通事項摘要

109年度主要溝通事項

日期

溝通方式(審計委員會屆-次)

溝通重點

溝通情形及結果 

獨立董事意見之處理情形            

109.03.26

審計委員會(1-15)

1.108年度財務報告

2.與公司治理單位溝通之重要事項

3.公司自編財務報告議題

4.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

審計委員會全體出席委員審查通過   

獨立董事無意見  

109.05.07

審計委員會(1-16)

109年度第一季財務報告

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

109.08.07

審計委員會(2-1)

109年度第二季財務報告

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

109.11.10 審計委員會(2-2)

109年度第三季財務報告

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見

 

108年度主要溝通事項

日期

溝通方式(審計委員會屆-次)

溝通重點

溝通情形及結果 

獨立董事意見之處理情形            

108.03.25

審計委員會(1-10)

1.107年度財務報告

2.與公司治理單位溝通之重要事項

3.重要查核事項

4.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

審計委員會全體出席委員審查通過   

獨立董事無意見  

108.05.07

審計委員會(1-11)

108年度第一季財務報告

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

108.08.09

審計委員會(1-12)

108年度第二季財務報告

審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見  

108.11.07

審計委員會(1-13) 108年度第三季財務報告 審計委員會全體出席委員審查通過

獨立董事無意見

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